Декларацию по НДС за 3 квартал 2026 года нужно сдать до 26 октября 2026 года. В отчёт попадают операции с 1 июля по 30 сентября, нарастающий итог с начала года не используется.
Ниже — порядок проверки базы перед формированием декларации. Шаги идут в той последовательности, в которой ошибка на раннем этапе тянет за собой ошибки на следующих.
Шаг 1. Движение денег: банк, касса, эквайринг
Первым делом убедитесь, что в базе отражены все денежные операции за квартал. От них зависят авансы, зачёты и счета-фактуры.
- Банковские выписки загружены, кассовые операции проведены — раздел «Банк и касса».
- Выручка по эквайрингу (оплата банковскими картами) учтена полностью: на конец месяца и квартала у счёта 57 не должно быть сальдо.
Есть одно исключение. Выручка последнего дня квартала, которая поступит на расчётный счёт только на следующий банковский день, может остаться на счёте 57.
Шаг 2. Документы поступления и реализации
Все покупки и продажи за квартал должны быть внесены в разделах «Покупки» и «Продажи»: товарно-материальные ценности (ТМЦ), основные средства, услуги и прочие ценности.
Отдельно проверьте розничную выручку. Её отгрузку оформляют одним из двух документов раздела «Продажи»:
|
Ситуация |
Документ |
|
Реализация по первичному документу |
«Реализация (акт, накладная)» |
|
Розничные продажи за период |
«Отчёт о розничных продажах» |
Шаг 3. Зачёт авансов по счетам 60 и 62
Правильность зачёта авансов проверяют по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ). Сформируйте её по счетам 60 (расчёты с поставщиками) и 62 (расчёты с покупателями) с развёрткой по контрагентам и договорам.
Так видно, по какому договору предоплата поставщику или от покупателя не закрылась отгрузкой.
Шаг 4. Последовательность проведения документов
Перед формированием отчётности восстановите последовательность проведения за квартал. Сделать это можно двумя путями:
- «Операции» → «Закрытие месяца».
- Обработка «Отчётность по НДС» в разделе «Отчёты».
Шаг 5. Счета-фактуры на авансы
Авансовые счета-фактуры регистрируют в обе стороны — и по полученным, и по выданным авансам.
Авансы от покупателей: «Банк и касса» → «Регистрация счетов-фактур» → «Счета-фактуры на аванс».
Авансы поставщикам (если они были): удобнее вводить счёт-фактуру на основании документа оплаты в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки».
Шаг 6. Особые операции
Если в квартале были нестандартные операции, их нужно отразить в учёте до формирования декларации:
- реализация без НДС;
- реализация по ставке 0%;
- сведения для дополнительных листов книг покупок и продаж.
Шаг 7. Книга покупок, книга продаж и декларация
Записи книги покупок и книги продаж регистрируют в разделе «Отчёты» → «Отчётность по НДС». Там же формируют саму декларацию.
Шаг 8. Контрольные соотношения
Готовую декларацию проверяют на контрольные соотношения через «Отчёты» → «Анализ учёта» → «Экспресс-проверка». Она показывает расхождения внутри самого отчёта.
Компаниям с одной ставкой НДС доступна ещё одна быстрая сверка. При ставке 22% должно выполняться равенство:
Сальдо счёта 62.02 / 122 × 22 = сальдо счёта 76.АВ
Счёт 62.02 отражает полученные авансы, 76.АВ — НДС с этих авансов. Если равенство не сходится, ищите незарегистрированный или лишний счёт-фактуру на аванс либо незачтённую предоплату (шаги 3 и 5).
